BUDGET
2015
Le conseil municipal s'est réuni le 18 mars pour voter le
budget, le maire et 7 conseillers étaient présents, 2 conseillers empêchés
avaient donné procuration, 1 conseiller était absent. Une séance de travail de
plusieurs heures a été utile pour présenter dans le détail le budget et valider
les choix.
Dans un premier temps, le conseil a été amené à voter le compte
administratif de l'année écoulée (Le maire qui signe les engagements de
dépenses et a la responsabilité du budget ne prend pas part au vote, il ne peut
être juge et partie), les différents budgets 2015 ont par la suite été étudiés
et votés :
- le budget général,
- le budget eau et assainissement,
- le budget du CCAS – actions sociales.
Cette présentation a
pour seul objectif d’informer de manière simplifiée sur l'organisation des
budgets de la commune. Il est évident que les budgets complets et détaillés sont
à la disposition de tous en mairie. Les choix pris par le conseil municipal
pour l'année à venir correspondent aux engagements financiers inscrits au
budget.
Dans chacun de ces
budgets nous allons trouver une partie fonctionnement et une partie
investissement.
Les excédents des années
précédentes sont inclus en recettes, les déficits sont eux inscrits en
dépenses.
Ces budgets, même s'ils
doivent se rapprocher au plus près de la réalité de l'exercice annuel ne sont
pas figés ; le conseil municipal peut prendre des décisions modificatives pour faire face à un imprévu ou ajuster les finances.
Tout au long de l'année,
le budget est suivi par la secrétaire de mairie, les opérations sont transmises
au receveur (percepteur) qui valide les opérations (règlements des dépenses,
encaissement des recettes, vérifications générales).
La préparation du budget
2015 a été un travail minutieux et de longue haleine réalisé par la secrétaire
de mairie en liaison permanente avec l'adjointe aux finances.
1 - Compte
administratif 2014 - BUDGET GENERAL
FONCTIONNEMENT
|
DEPENSES EMISES
|
263 785,92 €
|
|
RECETTES EMISES
|
301 095,56 €
|
|
RESULTAT DE L'EXERCICE 2014
|
37 309,64 €
|
|
REPORT EXCEDENT 2013
|
168 112,00 €
|
|
RESULTAT DE CLOTURE
|
205 421,64 €
|
|
AFFECTATION DE RESULTAT *
|
29 017,56 €
|
|
RESULTAT REPORTE EN RECETTE
|
176 404,08 €
|
*Cette ligne correspond au
déficit plus les restes à réaliser en recettes et en dépenses.
INVESTISSEMENT
|
DEPENSES EMISES
|
127 269,59 €
|
|
RECETTES EMISES
|
116 641,72 €
|
|
RESULTAT DE L'EXERCICE 2014
|
- 10 627,87 €
|
|
DEFICIT ANTERIEUR REPORTE 2013
|
18 754,69 €
|
|
RESULTAT DE CLOTURE*
|
- 29 382,56 €
|
*Le montant de ce déficit est comblé par une partie de
l’excédent de fonctionnement.
Lors du vote, le compte administratif de l'année 2014
pour le budget général a été approuvé à l'unanimité (9 voix).
2 - Compte administratif 2014
- BUDGET EAU-ASSAINISSEMENT
FONCTIONNEMENT
|
DEPENSES EMISES
|
91 752,47 €
|
|
RECETTES EMISES
|
79 809,37 €
|
|
RESULTAT DE L'EXERCICE 2014
|
- 11 943,10 €
|
|
REPORT DEFICIT 2013
|
- 10 952,98 €
|
|
RESULTAT DE CLOTURE
|
- 22 896,08 €
|
INVESTISSEMENT
|
DEPENSES EMISES
|
40 965,93 €
|
|
RECETTES EMISES
|
47 796,71 €
|
|
RESULTAT DE L'EXERCICE 2014
|
6830,78 €
|
|
REPORT DEFICIT 2013
|
5529,28 €
|
|
EXCEDENT REPORTE
|
1301,50 €
|
A noter que le déficit du
budget de l'eau est comblé par un virement de la section de fonctionnement du
budget général. Le budget de l'eau devrait être à minima équilibré, au mieux
dégager un excédent pour permettre l'entretien des stations et réseaux.
Lors du vote, le administratif de l'année 2014 pour le
budget eau - assainissement a été approuvé à l'unanimité (9 voix).
3 - BUDGET GENERAL 2015
FONCTIONNEMENT RECETTES
|
Chapitre*
|
Prévisionnel 2014
|
Réalisé 2014
|
Prévisionnel 2015
|
|
Excédent antérieur reporté
|
168 112,00
|
|
176 404,08
|
|
Atténuation de charges
|
|
773,84
|
|
|
Produit des services
|
4718,00
|
5726,92
|
5216,92
|
|
Impôts et taxes
|
145 036,00
|
173 615,59
|
156 735,00
|
|
Dotations et participations
|
81884,00
|
74 002,19
|
70 460,00
|
|
Autres produits de gestion
|
30 000,00
|
44 790,87
|
38 184,00
|
|
Produits financiers
|
|
4,15
|
|
|
Produits exceptionnels
|
250,00
|
2182,00
|
|
|
TOTAL RECETTES
|
430 000,00
|
301 095,56
|
447 000,00
|
* Chacun des chapitres est
composé de lignes de recettes.
FONCTIONNEMENT DEPENSES
|
Chapitre*
|
Prévisionnel 2014
|
Réalisé 2014
|
Prévisionnel 2015
|
|
Charges à caractères général
|
135 748,00
|
84 719,25
|
122 979,00
|
|
Charges de personnel
|
89 080,00
|
80 333,39
|
89 959,56
|
|
Virement à la section d'investissement
|
33 250,00
|
|
33 335,44
|
|
Autres charges de gestion
courante
|
151 050,00
|
78 144,83
|
159 429,00
|
|
Charges
financières (intérêts des emprunts)
|
20 872,00
|
20588,45
|
21 256,00
|
|
Charges exceptionnelles*
|
|
|
20 041,00
|
|
TOTAL DEPENSES
|
430 000,00
|
263 785,92
|
447 000,00
|
*titres émis non encaissés (loyer
blanchisserie).
INVESTISSEMENT RECETTES
|
Chapitre*
|
Prév 2014
|
Réalisé 2014
|
Prév 2015
|
|
Solde d'exécution d'inv. report
|
10254,22
|
|
|
|
Virement de la section fonctionnement
|
33 250,00
|
|
33 335,44
|
|
Opération d'ordre entre
sections
|
|
|
29 017,56
|
|
Dotations Fonds et Divers
Réserves
|
12 350,13
|
13 324,05
|
19 984,00
|
|
Subventions d'investissement
|
39 647,00
|
20 857,80
|
32162,00*
|
|
Emprunts et dettes asismilées
|
69 869,00
|
56 650,00
|
41 501,00
|
|
Immobilisations incorporelles
|
885,95
|
885,95
|
|
|
Immobilisation corporelle
|
24 923,92
|
24 923,92
|
|
|
TOTAL RECETTES
|
180 926,00
|
116 641,72
|
156 000
|
*dont 24 700 de subventions en
attente de versement (19700 DETR - 5000 Sénateur).
INVESTISSEMENT DEPENSES
|
Chapitre*
|
Prév 2014
|
Réalisé 2014
|
Prév 2015
|
|
Solde d’exécution reporté
|
18 754,69
|
|
29 382,56
|
|
Emprunts et dettes assimilées (remboursement par capital
des emprunts)
|
24 937,31
|
|
31 580,44
|
|
Immobilisations incorporelles
|
900,00
|
151,68
|
|
|
Immobilisations corporelles
|
425 408,00
|
102 398,87
|
95 037*
|
|
TOTAL DEPENSES
|
180 926,00
|
127 269,59
|
156 000
|
*dont 24 335 € de restes à
réaliser 2014
Lors du vote, le budget primitif 2015 a été approuvé à
l'unanimité (9 voix).
4 - BUDGET
EAU – ASSAINISSEMENT 2015.
EXPLOITATION RECETTES
|
Chapitre*
|
Prévisionnel 2014
|
Réalisé 2014
|
Prévisionnel 2015
|
|
Excédents antérieur
|
|
|
|
|
Opération d’ordre entre
sections
|
13410,00
|
13 409,70
|
12 995,00
|
|
Ventes produit, prestations
|
65 270,00
|
66 399,67
|
71 726,00
|
|
Subventions d’exploitation
|
48 050,00
|
|
35 279,00
|
|
TOTAL RECETTES
|
126 730,00
|
79 809,37
|
120 000,00
|
EXPLOITATION DEPENSES
|
Chapitre*
|
Prév 2014
|
Réalisé 2014
|
Prév 2015
|
|
Déficit antérieur reporté
|
10 982,98
|
|
22 896,08
|
|
Charges à caractère général
|
52 861,00
|
34 200,95
|
41 455,92
|
|
Atténuation de produits
|
11 000,00
|
5695,00
|
6135,00
|
|
Opérations entre sections
|
39 724,00
|
39 724,00
|
38 401,00
|
|
Autres charges de gestion
courante
|
1 499,00
|
1 440,00
|
1 054,00
|
|
Charges financières
|
10 693,02
|
10 692,52
|
10 058,00
|
|
TOTAL DEPENSES
|
126 730,00
|
91 752,47
|
120 000,00
|
INVESTISSEMENT RECETTES
|
Chapitre*
|
Prév 2014
|
Réalisé 2014
|
Prév 2015
|
|
Solde d'exécution d'inv. report
|
|
|
1 301,50
|
|
Opération d'ordre entre
sections
|
39 724,00
|
39 724,00
|
38 401,00
|
|
Dotations Fonds et Divers
Réserves
|
13 852,33
|
6 621,65
|
2 601,50
|
|
Subventions d'investissement
|
|
1 451,06
|
|
|
Emprunts et dettes assimilées
|
76 890,00
|
|
37 696,00
|
|
TOTAL RECETTES
|
122 000,00
|
47 796,71
|
80 000,00
|
INVESTISSEMENT DEPENSES
|
Chapitre*
|
Prév 2014
|
Réalisé 2014
|
Prév 2015
|
|
Déficit antérieur reporté
|
5 529,28
|
|
|
|
Opération d'ordre entre
sections
|
13 410,00
|
13 409,70
|
12 995,00
|
|
Emprunts et dettes assimilées
|
12 748,72
|
12 745,03
|
13 473,00
|
|
Immobilisations corporelles
|
87 033,00
|
11 432,64
|
51 532,00*
|
|
Immobilisations en cours
|
3 379,00
|
3 378,56
|
2 000,00
|
|
TOTAL DEPENSES
|
122 100,00
|
40 965,93
|
80 000,00*
|
*dont 51 532,00 en reste à
réaliser
Lors du vote, le budget primitif eau - assainissement
a été approuvé à l'unanimité (9 voix).
5 – BUDGET CCAS
Le compte administratif 2014 et le budget CCAS 2015 ont été votés et
adoptés à l’unanimité par les membres du CCAS.
Ces documents ne sont pas
présentés pour ne pas alourdir un document déjà fourni.
Les éléments concernant
l’exercice 2014 et le prévisionnel 2015 sont disponibles en mairie.
PROPOSITIONS
ET VOTE DES TAXES ET TARIFS EAU-ASSAINISSEMENT 2015
BUDGET GENERAL
Le maire
présente les différentes taxes directes locales, les taux appliqués au titre de
l’année 2014, des simulations avec maintien des taux 2014 et différentes augmentations.
- Le
conseil vote et décide à l’unanimité de ne pas augmenter la taxe sur le foncier
non bâti (maintenu à 75,27 % ).
- Le
conseil vote et décide à la majorité (7 voix pour – 3 contre) d’augmenter la
part communale de la taxe d’habitation et de la taxe sur le foncier bâti.
Le taux de la taxe d’habitation est fixé à 11,7 % (11,3 en 2014), celui de la
taxe sur le foncier bâti est fixé à 17,7 % (17,5 en 2014). Ces taux
s’appliquent à la base d’imposition (base variant d’une localité à l’autre et
au sein d’une même localité suivant l’estimation faite par les services du
cadastre) pour calculer le montant de la
taxe.
Ces augmentations (0,4%
pour la taxe d’habitation et 0,2% pour la taxe sur le foncier bâti) ont été
nécessaires pour équilibrer le budget et compenser les baisses des dotations de
l’état.
BUDGET EAU – ASSAINISSEMENT
Le maire
souligne un dysfonctionnement dans la gestion du budget de l’eau. Ce budget est
en déséquilibre du fait d’un coût de facturation du traitement des eaux usées
inférieur au coût réel.
Il est
proposé au conseil de ne pas augmenter le prix de l’eau potable mais, pour
rééquilibrer les comptes et éviter de renflouer ce budget avec le budget
général de la commune, de majorer le prix du mètre cube d’eau traitée au prix
réel et le montant d’abonnement de cette prestation.
- Le
conseil vote et décide à l’unanimité de fixer le prix du mètre cube d’eau usée
à 1,1 € (0,9 en 2014) et le prix
d’abonnement à 80 € (75 en 2014).
Ces augmentations ont été
nécessaires pour équilibrer le budget de l’eau.
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